316/2018

Lp.

Nazwa jednostki

Istotne nieprawidłowości

Sposób wykonania zaleceń pokontrolnych

1.

Publiczna Szkoła Muzyczna
I Stopnia w Lipnie

1. Nieprawidłowości w zapisach Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych:

• W §6 ust. 6 Regulaminu zastosowano zapis ograniczający możliwość korzystania ze świadczeń socjalnych osobie uprawnionej z mocy art. 2 ust. 5 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.

• Zmiany do Regulaminu wprowadzono dwukrotnie: Zarządzeniem Nr 4/2014 Dyrektora Publicznej Szkoły Muzycznej I stopnia w Lipnie z dnia 24 stycznia 2014 r. oraz Zarządzeniem Nr 1/2016 Dyrektora Publicznej Szkoły Muzycznej I stopnia w Lipnie z dnia 4 stycznia 2016 r. Poszczególne zmiany wprowadzono do treści Regulaminu, który nie został formalnie ujednolicony, pozostawiając pierwotną datę wejścia w życie Regulaminu tj. dnia 13 listopada 2012 r.

• W Zarządzeniu Nr 9/2012 Dyrektora Publicznej Szkoły Muzycznej I stopnia w Lipnie z dnia 30 października 2012 r. oraz Zarządzeniu Nr 4/2014 Dyrektora Publicznej Szkoły Muzycznej I stopnia w Lipnie z dnia 24 stycznia 2014 r. powołano się na nieprawidłowy Dziennik Ustaw w odniesieniu do ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.

1. Zapis w §6 ust. 6 Regulaminu ograniczający możliwość korzystania ze świadczeń socjalnych osobie uprawnionej z mocy art. 2 ust. 5 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych został usunięty.

2.

Zespół Szkół Specjalnych
w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

3.

Zespół Szkół Technicznych im. Ziemi Dobrzyńskiej w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

4.

Zespół Szkół im. W. Łukasińskiego w Skępem

1. Nieprawidłowości w zapisach Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych:

• Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych funkcjonuje jako odrębny dokument, który nie został przyjęty zarządzeniem kierownika jednostki. Zgodnie z wykładnią §134 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 20 czerwca 2002 r. w sprawie „Zasad techniki prawodawczej” podstawą wydania zarządzenia jest przepis prawny, który upoważnia dany organ do uregulowania określanego zakresu spraw, w tym przypadku art. 8 ust. 2 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.

• Zmiany do treści regulaminu zostały wprowadzone Aneksami. Zgodnie z wykładnią §83 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 20 czerwca 2002 r. w sprawie „Zasad techniki prawodawczej”, który na podstawie §141 tego rozporządzenia ma również zastosowanie do uchwał oraz zarządzeń, aktem zmieniającym musi być akt co najmniej tej samej rangi, co akt zmieniany.

• W §20 Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych określono oprocentowanie w związku z udzielaną pożyczką mieszkaniową w wysokości 1% dla wszystkich grup dochodowych. Udzielono 17 pożyczek na cele mieszkaniowe przy oprocentowaniu w wysokości 1% dla każdego pożyczkobiorcy. Ponadto, przyznano 40 paczek dla dzieci bez zróżnicowania na poszczególne grupy dochodowe. Zgodnie z art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych przyznawanie ulgowych usług i świadczeń oraz wysokość dopłat z Funduszu uzależnia się od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu.

2. Podróże służbowe krajowe:

• W poleceniach wyjazdu służbowego błędnie dokonywano obliczeń rachunkowych, które zgodnie z §3 ust. 4 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej stanowiły zwrot kosztów przejazdu w wysokości stanowiącej iloczyn przejechanych kilometrów przez stawkę za jeden kilometr przebiegu, ustaloną przez pracodawcę.

1. Z dniem 12 maja 2017 r. został przyjęty Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych został wprowadzony w drodze Zarządzenia nr 7/2017 oraz w uzgodnieniu z zakładowymi organizacjami związkowymi.

2. Ewentualne zmiany do treści Regulaminu również będą wprowadzane w drodze zarządzenia.

3. Zróżnicowano oprocentowanie od udzielanych pożyczek oraz paczek dla dzieci ze względu na poszczególne grupy dochodowe.

4. Poinformowano pracowników w jaki sposób prawidłowo dokonywać obliczeń rachunkowych na poleceniach wyjazdu służbowego.

5.

Zespół Szkół im. Romualda Traugutta w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

6.

Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

7.

Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

8.

Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego

w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

9.

Placówka Opiekuńczo - Wychowawcza w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

10.

Powiatowy Urząd Pracy
w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

11.

Dom Pomocy Społecznej w Nowej Wsi

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

12.

Powiatowy Zakład Transportu Publicznego w Lipnie

Nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości skutkujących wydaniem zaleceń pokontrolnych

Nie dotyczy

KONTROLE W JEDNOSTKACH PODLEGŁYCH I NADZOROWANYCH PRZEPROWADZONE POZA PLANEM KONTROLI

Lp.

Nazwa jednostki

Przedmiot kontroli

Istotne nieprawidłowości

Sposób wykonania zaleceń pokontrolnych

13.

Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna w Lipnie

Zakup sprzętu biurowego i informatycznego

Nie dotyczy

Nie dotyczy