154/2016

Zarząd Powiatu w Lipnie
uchwala, co następuje:

§ 1. 1. Dyrektorzy i kierownicy jednostek powiatowych, wydziałów oraz pracownicy stanowisk samodzielnych opracowują projekty planów finansowych w szczególności określonej niniejszą uchwałą.

2. Dane dotyczące projektu budżetu na rok 2017 należy wypełnić z godnie z Uchwałą Nr 153/2016 Zarządu Powiatu z dnia 11 sierpnia 2016 r. w sprawie ustalenia wzorów materiałów planistycznych do opracowania projektu budżetu na rok 2017

3. Określono założenia do przygotowania projektu wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Lipnowskiego, stanowiące załącznik nr 1 do uchwały.

§ 2. 1. Zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych szacuje się na poziomie 2,3%, natomiast zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej szacuje się na poziomie 0%.

2. Minimalne wynagrodzenie w roku 2017 planowane jest na poziomie 2 000 zł

§ 3. Obliczenie przewidywanych dochodów Powiatu Lipnowskiego na 2017 rok z tytułu:

1. udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych dokonuje Skarbnik w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów;

2. udziału w podatku dochodowym od osób prawnych – przewidywane wykonanie za rok 2016;

3. subwencji ogólnej oraz poszczególnych jej części dokonuje Skarbnik w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów;

4. dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz dotacji na finansowanie zadań własnych dokonuje Skarbnik w oparciu o założenia przyjęte do konstrukcji budżetu państwa na rok 2017 oraz informację przekazaną przez Wojewodę kujawsko – Pomorskiego;

5. dochodów otrzymywanych z budżetów innych samorządów na zadania realizowane na podstawie porozumień (umów) z jednostkami samorządu terytorialnego dokonuje Skarbnik w oparciu o podpisane umowy (porozumienia),

§ 4. Dochody realizowane przez powiatowe jednostki organizacyjne planuje się w wysokości przewidywanego ich wykonania za rok 2016 z uwzględnieniem zmian wynikających ze zmiany stawek, umów, wprowadzenia świadczenia dodatkowych usług podając w objaśnieniach szczegółowe uzasadnienie wraz z kalkulacją.

§ 5. Zasady planowania wydatków budżetowych:

1. podstawą do planowania przez osoby określone w § 1 wynagrodzeń osobowych na rok 2017 jest;

1. zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty według stanu przewidzianego na dzień 31 grudnia 2016 roku z uwzględnieniem zatwierdzonych zmian w regulaminach organizacyjnych jednostek (podając na podstawie jakich decyzji dokonano zmian projektu planu na rok 2017);

2. przewidywane wykonanie wynagrodzenia z miesiąca grudnia 2016 roku pomnożone przez dwanaście miesięcy, przewidywany wzrost dodatków stażowych, fundusz nagród wynikający z regulaminu wynagradzania, wypłaty nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych;

3. planowanie wynagrodzeń osobowych w działach 801 „Oświata i wychowanie” oraz 854 „Edukacyjna opieka wychowawcza” z uwzględnieniem; awansów zawodowych, nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych, dodatków stażowych i innych dodatków, funduszu nagród wynikającego z obowiązujących regulaminów wynagradzania;

2. podstawą do planowania dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników sfery budżetowej jest 8,5% kwoty przewidywanego wykonania wynagrodzeń za rok 2016 z uwzględnieniem osób uprawnionych, pomniejszone o wyłączenia wynikające z ustawy;

3. przy kalkulacji wydatków z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, fundusz pracy, fundusz emerytur pomostowych przyjmuje się wielkości zgodne z obowiązującymi przepisami oraz według wskaźników wynikających z ustaw;

4. wydatki na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na jednego pracownika należy planować w oparciu o aktualne przepisy prawne przyjmując do naliczenia odpisu na fundusz świadczeń socjalnych kwotę bazową obowiązującą w roku 2015 – tj. 2 917,14 zł, (w odniesieniu do nauczycieli, ZFŚS należy naliczyć według obowiązujących przepisów tj. art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku KN, mnożąc 110% kwoty bazowej, która wynosi od roku 2012 - 2 618,10 zł); dla nauczycieli będących emerytami i rencistami dokonuje się odpisu w wysokości 5% pobieranych przez nich emerytur, rent i świadczeń kompensacyjnych (art.53 ust. 32 ustawy KN) i ujmuje się, z zastrzeżeniem we właściwych działach: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna Opieka Wychowawcza” i w rozdziale „Pozostała działalność” ;

5. wydatki na zakup towarów i usług tzn. wydatki rzeczowe wynikające z zadań własnych należy kalkulować na podstawie przewidywanego ich wykonania za rok 2016;

6. wydatki na finansowanie zadań inwestycyjnych oraz zakupów inwestycyjnych składników majątkowych o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż jeden rok według potrzeb jednostki;

7. odpis na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli należy planować w wysokości 1% planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (art. 70a ustawy KN), (rozdział 80146 i 85446);

8. odpis na pomoc zdrowotną dla nauczycieli 0,3% planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (art. 72 ustawy KN), (rozdział 80195, 85495 § 3020).

§ 6. Do projektu budżetu, planów finansowych należy dołączyć część opisową ze szczególnym uwzględnieniem dochodów i wydatków, które swoim zakresem wykraczają poza rok budżetowy.

§ 7. Projektu planów finansowo – rzeczowych należy sporządzić w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2010 roku poz. 207 ze zm.).

§ 8. Z uwagi na konieczność odpowiedniego zbilansowania dochodów i wydatków zakłada się możliwość wprowadzenia zmian w przedłożonych propozycjach Wydziałów Starostwa oraz jednostek organizacyjnych.

§ 9. Pozostałe projekty powinny być ujęte w materiałach informacyjnych, o ile ich realizacja wynika z dokumentów stanowiących o finansowaniu bądź dofinansowaniu tych projektów środkami ze źródeł zewnętrznych (np. podpisane umowy w imieniu Powiatu Lipnowskiego przez Zarząd Powiatu, zgłoszone wnioski o środki wynikające z uchwał podjętych przez Radę Powiatu bądź projektów tych uchwał przyjętych przez Zarząd Powiatu).

§ 10. Skarbnik Powiatu przed sporządzeniem opracowania zbiorczego weryfikuje złożone materiały planistyczne pod kątem zgodności z wytycznymi, bilansuje dochody i wydatki, sporządza prognozę długu publicznego, oszacowuje kwotę obsługi zadłużenia i przedstawia Zarządowi Powiatu, który opracowuje projekt uchwały budżetowej wraz z wymaganymi załącznikami i częścią opisową – zgodnie z przepisami wynikającymi z ustawy o finansach publicznych i wymogami RIO.

§ 11. Projekty planów należy składać Zarządowi Powiatu w terminie do 30 września 2016 r.

§ 12. Wykonanie uchwały powierza się Staroście Lipnowskiemu.

§ 13. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

 

1. Krzysztof Baranowski – Przewodniczący Zarządu ...............................

2 Anna Smużewska – Z-ca Przewodniczącego ……………………

3. Karol Kwiatkowski – Członek Zarządu …………………….

4. Mieczysław Kwiatkowski – Członek Zarządu ……………………

5. Jan Kołaczyński – Członek Zarządu …………………….                                              

U Z A S A D N I E N I E

Zgodnie z trybem prac nad projektem budżetu przyjmuje się założenia do projektu budżetu powiatu na rok 2017 w oparciu o przyjęte w czerwcu 2015 roku założenia do projektu budżetu państwa na rok 2017.
Celami strategicznym w roku 2017 są:
1)      poprawa infrastruktury drogowej,

2)      poprawa infrastruktury leczniczej poprzez remont obiektów szpitalnych z wykorzystaniem środków zewnętrznych,

3) pozyskiwanie środków zewnętrznych celem poprawienia kondycji finansowej powiatu,

4)      zmniejszenie wielkości zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu długoterminowego na pokrycie planowanego deficytu oraz przejętego zobowiązania po SP ZOZ w Lipnie,

5) wykorzystanie wszystkich możliwych środków zewnętrznych na ich realizację.

Zgodnie z założeniami rządowymi planuje się przyjęcie wskaźników:

- ceny towarów i usług konsumpcyjnych wzrosną średniorocznie o 1,3%,

- wzrost wynagrodzeń w sferze budżetowej – 0%,

- minimalna płaca na rok 2017 – 2 000 zł,

- wydatki rzeczowe na poziomie roku 2016.

- stopa bezrobocia rejestrowanego na koniec 2017 roku wyniesie 8,1%.

 Przyjęte założenia co do przyszłorocznego budżetu znajdą swoje odzwierciedlenie w projekcie budżetu na 2017 rok, który to Zarząd Powiatu w Lipnie przygotuje oraz przedłoży Radzie Powiatu i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w terminie do 15 listopada 2016r. Podjęta uchwała stanowi podstawę opracowania projektu budżetu powiatu lipnowskiego na 2017 rok.

1. Krzysztof Baranowski – Przewodniczący Zarządu ...............................

2 Anna Smużewska – Z-ca Przewodniczącego ……………………

3. Karol Kwiatkowski – Członek Zarządu …………………….

4. Mieczysław Kwiatkowski – Członek Zarządu ……………………

5. Jan Kołaczyński – Członek Zarządu …………………….                                              

Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 154/2016 Zarządu Powiatu w Lipnie

z dnia 11 sierpnia 2016 r.

Wytyczne

W sprawie zasad, trybu i terminów opracowania materiałów informacyjnych do wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Lipnowskiego

§ 1. 1. Podstawę do wieloletniego prognozowania będą stanowić zweryfikowane dane, będące wynikiem analizy danych dotyczących wykonania budżetu za ostatnie dwa lata i planu dochodów i wydatków, według stanu na dzień 31 sierpnia 2016 roku.

2. Wieloletnia prognoza finansowa powinna uwzględniać przede wszystkim planowane do realizacji zamierzenia wynikające z obowiązujących przepisów, uwarunkowań prawnych, zakresu zadań oraz potrzeb Powiatu Lipnowskiego.

3. Opracowując wieloletnia prognozę finansową należy określić rodzaje źródeł i wielkości środków finansowych do pozyskania na finansowanie przedsięwzięć.

4. Kierownicy jednostek organizacyjnych powiatu, powiatowych inspekcji i straży oraz kierownicy komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego opracowując materiały informacyjne uwzględniają przedsięwzięcia wieloletnie obejmujące:

1/ wydatki na programy, projekty lub zadania bieżące, w tym związane z programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych oraz z umowami o partnerstwie publiczno – prywatnym – według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do wytycznych,

2/ wydatki na programy, projekty lub zadania majątkowe, w tym związane z programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy, o której mowa w pkt. 1 oraz z umowami o partnerstwie publiczno – prywatnym – według wzoru stanowiącego załącznik nr 2 do wytycznych,

3/ umowy, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działalni jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy – według wzoru stanowiącego załącznik nr 3 do wytycznych.

Umowy, które będą zawarte w trakcie roku, a nie zostały na etapie opracowywania wieloletniej prognozy finansowej wpisane do przedsięwzięć, należy niezwłocznie przedstawić Skarbnikowi.

5. Dla każdego przedsięwzięcia należy określić nazwę i cel, jednostkę organizacyjną odpowiedzialną za realizację lub koordynację, okres realizacji i łączne nakłady finansowe, limity wydatków w poszczególnych latach oraz limit zobowiązań.

Z uwagi na kroczący charakter wieloletniej prognozy finansowej w załącznikach dotyczących przedsięwzięć należy ująć programy, projekty bądź umowy, których realizacja rozpoczęła się w latach poprzednich a zakończenie nastąpi w roku 2017. Ponadto należy zapewnić zgodność kwot z wielkościami podanymi do WPF na rok 2016.

6. Materiały, o których mowa w ust. 1, kierownicy jednostek organizacyjnych powiatu, inspekcji i straży oraz komórek organizacyjnych Starostwa składają:

1/ Naczelnikowi Wydziału Oświaty, Kultury, Sportu i Zdrowia – jednostki oświatowe
w terminie do 8 października 2016 r.

2/ Skarbnikowi Powiatu – pozostałe jednostki oraz kierownicy komórek organizacyjnych Starostwa, w terminie do 30 września 2016 r.

7. Naczelnik Wydziału Oświaty, Kultury, Sportu i Zdrowia dokona weryfikacji przedłożonych materiałów i opracuje załączniki w ujęciu zbiorczym, które przekazuje Skarbikowi powiatu w terminie do 30 września 2016 roku.

8. Skarbnik Powiatu, uwzględniając otrzymane materiały informacyjne, opracowuje dla każdego roku objętego prognozą:

1/ dochody z podziałem na bieżące i majątkowe, w tym ze sprzedaży majątku,

2/ wydatki, z tego bieżące i majątkowe, wyodrębniając w wydatkach bieżących kwotę wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane, wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego, wydatki na obsługę długu oraz na poręczenia i gwarancje,

3/ wynik budżetu Powiatu,

4/ przeznaczenie nadwyżki albo sposób sfinansowania deficytu,

5/ przychody i rozchody budżetu Powiatu,

6/ kwotę długu powiatu, w tym relacje, o których mowa w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych oraz sposób sfinansowania spłaty długu,

7/ wielkości w zakresie wieloletnich gwarancji i poręczeń udzielonych i planowanych do udzielenia przez Powiat,

8/ zbiorcze zestawienie dotyczące wydatków na przedsięwzięcia, o których mowa w ust. 1.

9. Wartości przyjęte do opracowania wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Lipnowskiego muszą być zgodne z wielkościami podanymi w materiałach informacyjnych przedłożonych do opracowania projektu uchwały budżetowej.

10. Skarbik Powiatu projekt uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Lipnowskiego przedstawia Zarząd Powiatu w terminie do 14 listopada 2016 r.

11.Zarząd Powiatu w Lipnie w terminie do dnia15 listopada 2016 roku projekt uchwały, przekazuje Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Bydgoszczy Oddział we Włocławku oraz Radzie Powiatu w Lipnie.