332/2010

Zarząd Powiatu w Lipnie
uchwala, co następuje:

§ 1. 1. Dyrektorzy i kierownicy jednostek powiatowych, Naczelnicy Wydziałów oraz pracownicy stanowisk samodzielnych opracują projekty planów finansowych w szczegółowości określonej niniejszą uchwałą.
2. Dane dotyczące projektu budżetu na rok 2011 należy wypełnić zgodnie z Uchwałą Zarządu Powiatu Nr 331/2010 z dnia 17 września 2010 roku w sprawie ustalenia wzorów materiałów planistycznych do opracowania projektu budżetu na rok 2011.
§ 2. Zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych szacuje się na poziomie 2,3%, natomiast zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej szacuje na poziomie 0%.
§ 3.  Obliczenie przewidywanych dochodów Powiatu Lipnowskiego na 2011 rok z tytułu:
1) udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych dokonuje Skarbnik w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów,
2) subwencji ogólnej oraz poszczególnych jej części dokonuje Skarbnik w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów,
3) dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz dotacji na finansowanie zadań własnych dokonuje Skarbnik w oparciu o założenia przyjęte do konstrukcji budżetu państwa na 2011 rok oraz informację przekazaną przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego.
§ 4. 1. Dochody realizowane przez powiatowe jednostki organizacyjne planuje się w wysokości przewidywanego ich wykonania za 2010 rok z uwzględnieniem zmian wynikających ze zmiany stawek, wprowadzenia świadczenia dodatkowych usług podając w objaśnieniach szczegółowe uzasadnienie wraz z kalkulacją.

2. dochody budżetowe z majątku powiatu realizowane przez powiatowe jednostki organizacyjne i Starostwo Powiatowe w wysokości wynikającej z zawartych umów cywilnoprawnych lub przewidywanych umów dzierżaw, najmu oraz wydanych decyzji. Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych winny być ustalone w oparciu o posiadaną wycenę, a w przypadku braku wyceny na podstawie szacunku własnego,
§ 5.  1. Zasady planowania wydatków budżetowych:
1) Podstawą do planowania przez osoby określone w § 1 wynagrodzeń osobowych na 2011 rok jest:
a) zatrudnienie według przewidywanego stanu na miesiąc grudzień 2010 roku z uwzględnieniem zatwierdzonych zmian w regulaminach organizacyjnych jednostek ( podając na podstawie jakich decyzji dokonano zmian projektu planu na 2011 rok),
b) przewidywane wykonanie wynagrodzenia z miesiąca grudnia 2010 roku pomnożone przez liczbę 12 miesięcy, przewidywany wzrost dodatków stażowych, wypłaty nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych,
c) planowanie wynagrodzeń osobowych w działach 801 „Oświata i wychowanie” oraz 854 „Edukacyjna opieka wychowawcza” z uwzględnieniem:
- awansów zawodowych
- nagród jubileuszowych
- odpraw emerytalnych
- dodatków stażowych i innych

- średniego wzrostu wynagrodzeń skalkulowanego na podstawie założeń do budżetu państwa na rok 2011

- funduszu nagród wynikającego z obowiązujących regulaminów wynagradzania,
d) średni wzrost wynagrodzeń w poszczególnych jednostkach w wysokości do 5%
e) fundusz nagród wynikających z obowiązujących regulaminów wynagradzania, na poziomie do 3%;
2) Podstawą do planowania dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników sfery budżetowej jest 8,5% kwoty przewidywanego wykonania wynagrodzeń osobowych za 2010 rok z uwzględnieniem osób uprawnionych, pomniejszone o wyłączenia wynikające z ustawy;
3) Przy kalkulacji wydatków z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne, funduszu pracy, funduszu emerytur pomostowych przyjmuje się wielkości zgodne z obowiązującymi przepisami oraz według wskaźników wynikających z ustaw;

4) Wydatki na ZFŚS na jednego pracownika należy planować w oparciu o aktualne przepisy prawne, mnożąc zakładany na 2011 rok przeciętny wzrost wynagrodzeń w gospodarce narodowej w wysokości 1,4% przez podstawę naliczania odpisu na fundusz świadczeń socjalnych obowiązującą w 2010 roku – tj. 2.794,25 zł i przez 37,5%, (w odniesieniu do nauczycieli, ZFŚS należy naliczyć według obowiązujących przepisów tj. art. 53 ust.1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela, mnożąc 110% planowanej na 2010 rok kwoty bazowej, która wynosi 2.446,82 zł); dla nauczycieli będących emerytami i rencistami dokonuje się odpisu w wysokości 5% pobieranych przez nich emerytur i rent (art. 53 ust. 2 ustawy KN), wg wzoru:
Lp.
Nazwisko i imię
Roczna kwota netto emerytury, renty w zł
5% rocznej kwoty świadczenia w zł 
5) wydatki rzeczowe planuje się na podstawie przewidywanego wykonania roku 2010 pomniejszone o wydatki jednorazowe. W przypadku konieczności zwiększenia planowanych kwot wydatków rzeczowych należy przedstawić szczegółowe uzasadnienie wraz z kalkulacja proponowanej kwoty,

6) Wydatki na finansowanie zadań inwestycyjnych oraz zakupów inwestycyjnych składników majątkowych o  przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż jeden rok według potrzeb jednostki;                                                                                                                                    

7) Odpis na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli należy planować w wysokości 1 % planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (art. 70a ustawy KN) (rozdział 80146, 85446 paragraf 4300);
8) Odpis na pomoc zdrowotną dla nauczycieli 0,3% planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (art.72 ustawy KN), (rozdział 80195, 85495 paragraf 3020)

2. Po ustaleniu możliwości finansowych powiatu Zarząd Powiatu uprawniony jest do zmiany wskaźników i założeń, o których mowa w ust. 1.

§ 6. Zabezpiecza się środki finansowe na pokrycie zobowiązań z tytułu obsługi zaciągniętego długu.

§ 7. Zabezpiecza się środki finansowe na bieżące remonty dróg powiatowych, budynków będących własnością powiatu, inwestycje i zakupy inwestycyjne, w kwotach wynikających z możliwości finansowych powiatu na rok 2011.
§ 8.  Do projektów budżetu, planów finansowych należy dołączyć część opisową ze szczególnym uwzględnieniem dochodów i wydatków, które swoim zakresem wykraczają poza rok budżetowy.
§ 9. Projekty planów finansowo-rzeczowych należy sporządzić w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2010 roku Nr 38 poz. 207).

§ 10. Projekty planów należy składać Zarządowi Powiatu w terminie do 10 października 2010r.
§ 11. Wykonanie uchwały powierza się Staroście Lipnowskiemu
§ 12. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Janusz Kalinowski .............................

Tomasz Woźnicki...............................

Jarosław Poliwko ...............................

                                                  U Z A S A D N I E N I E

Zgodnie z trybem prac nad projektem budżetu przyjmuje się założenia do projektu budżetu powiatu na rok 2011 w oparciu o założenia projektu budżetu państwa na rok 2011.
Celami strategicznym w roku 2011 są:
1)      poprawa stanu dróg powiatowych realizowana w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Rozwoju Województwa Kujawsko-Pomorskiego oraz w ramach Narodowego Programu Budowy Dróg Lokalnych;
2)      poprawa infrastruktury oświatowej poprzez budowę, remont obiektów oświatowych z wykorzystaniem środków zewnętrznych tj. Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej, Regionalnego Programu Operacyjnego Rozwoju Województwa Kujawsko-Pomorskiego,
3)      częściowa spłata zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu długoterminowego na pokrycie planowanego deficytu

 Przyjęte założenia co do przyszłorocznego budżetu znajdą swoje odzwierciedlenie w projekcie budżetu na 2011 rok, który to Zarząd Powiatu w Lipnie przygotuje oraz przedłoży Radzie Powiatu i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w terminie do 15 listopada 2010r. Podjęta uchwała stanowi podstawę opracowania projektu budżetu powiatu lipnowskiego na 2011 rok.

Janusz Kalinowski .............................

Tomasz Woźnicki...............................

Jarosław Poliwko ...............................